Steuererklärung: Welche Fristen gelten?

Na, musst du auch noch die Steuererklärung abgeben? Dann verpasse auf keinen Fall die gesetzten Fristen, denn sonst wird es teuer! Wie viel Zeit du noch für die Steuererklärung hast, wer überhaupt zur Erklärung verpflichtet ist und was Corona mit den Fristen zu tun hat, liest du genau hier.

• Bis wann musst du die Steuererklärung abgeben?
  • Wann laufen die Fristen ab?
  • Verlängerte Fristen für die Steuererklärung wegen Corona
• Was passiert, wenn du die Frist verpasst?
  • Gibt es eine Fristverlängerung?
• Wer muss überhaupt eine Steuererklärung abgeben?

Steuererklärung: Wann laufen die Fristen ab?

Ist der 31. Oktober 2022 in deinem Bundesland ein ➤Feiertag, verlängert sich die Abgabefrist bis zum nächsten Werktag. Sie endet dann am 1. November 2022.

Was passiert, wenn du die Frist verpasst?

Bummelst du mit der Abgabe der Steuererklärung, vergisst du sie oder schaffst du es schlichtweg nicht, sie innerhalb der Abgabefrist einzureichen, versteht das Finanzamt in der Regel keinen Spaß. 

Gibst du die Steuererklärung zu spät oder auch gar nicht ab, wird ein Verspätungszuschlag fällig. Das heißt für dich, dass du nicht nur die fälligen Steuern zahlen musst, sondern auch eine als Strafe aufgeschlagene Summe. Diese beträgt 0,25 Prozent der zu zahlenden Steuer, mindestens allerdings 25 Euro pro angefangenem Monat nach der abgelaufenen Frist. Bummeln kann hier also schnell richtig teuer werden.

Wer muss überhaupt eine Steuererklärung abgeben?

Nicht jeder ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben und dabei die gesetzlichen Fristen einzuhalten. Zwar lohnt es sich in der Regel, die Erklärung auszufüllen und dem Finanzamt zuzusenden – ein Muss ist das jedoch nicht. Für viele Menschen ist die Steuererklärung freiwillig. Sie geben sie dann in der Regel ab, weil sie auf eine Rückzahlung vom Finanzamt hoffen.

Eine Steuererklärung abgeben und dich an die Abgabefrist halten musst du nur dann, wenn bei dir einer oder mehrere dieser Punkte zutreffen:

1. Du bist verheiratet oder lebst in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft und ihr habt bei der Zusammenveranlagung die Steuerklassenkombination 3 und 5 oder 4 mit Faktor. Gleiches gilt, wenn einer von Euch beiden die Steuerklasse 6 hat.
2. Du hast im Steuerjahr Lohnersatzleistungen in Höhe von mehr als 410 Euro bekommen. Das ist beispielsweise Arbeitslosen-, Eltern-, Kranken- oder Kurzarbeitergeld.
3. Du bist Arbeitnehmer und hast neben den Einkünften aus deiner nicht-selbstständigen Arbeit Einnahmen von mehr als 410 Euro im Steuerjahr. Das können z. B. solche aus einer Vermietung sein.
4. Du hast einen individuellen Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte.
5. Du beziehst mehrere Arbeitslöhne nebeneinander.
6. Du hast den Arbeitgeber gewechselt und der neue hat die bei der Lohnsteuerberechnung nicht die Werte des vorherigen Arbeitgebers berücksichtigt.
7. Dein:e Ehepartner:in oder eingetragene:r Lebenspartner:in ist im Steuerjahr gestorben oder deine Ehe/Lebenspartnerschaft wurde geschieden und einer von euch beiden hat im selben Jahr neu geheiratet oder sich verpartnert.
8. Du lebst im Ausland und hast die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland beantragt.
9. Auf deiner Lohnsteuerkarte ist ein:e Ehe- bzw. Lebenspartner:in eingetragen, der/die im EU-Ausland lebt.
10. Du hast Kapitalerträge, auf die keine Abgeltungssteuer erhoben werden konnte.
11. Deine steuerpflichtigen Einkünfte wurden noch nicht versteuert. Das ist z. B. dann so, wenn du selbstständig bist.

Auch für Rentner kann die Abgabe einer Steuererklärung Pflicht sein. Das gilt immer dann, wenn sie z. B. zusätzliche Einkünfte haben, die den sog. Grundfreibetrag überschreiten. Die Höhe dieses Grundfreibetrags wird jährlich angepasst. 2021 lag er bei 9.744 Euro. Im Jahr 2022 sind Einkünfte erst dann steuerpflichtig, wenn sie den Grundfreibetrag in Höhe von 10.347 Euro überschreiten.

Und schließlich bist du auch dann zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet, wenn dich das Finanzamt dazu auffordert.